Beleggen voor je kind: wie is eigenaar, wie betaalt belasting, en hoe pak je het aan?

Een spaar- of beleggingsrekening openen voor je kind voelt als een cadeau voor de toekomst. Maar er zitten twee kanten aan die de meeste ouders niet kennen: het vermogen telt fiscaal niet bij je kind, maar bij jou — en zodra je kind 18 wordt, heb jij geen zeggenschap meer over hoe het geld besteed wordt.

Wie is eigenaar, en wie beslist?

Juridisch bouwt je kind het vermogen zelf op. Maar zolang je kind minderjarig is, beheer jij dat vermogen namens je kind, als ouder met gezag. Dat beheer stopt automatisch op de 18e verjaardag — vanaf dat moment heeft je (inmiddels volwassen) kind volledige, zelfstandige controle, ook als jij het geld eigenlijk voor iets specifieks bedoeld had (studie, eerste woning, et cetera).

Wie betaalt er belasting over?

Dit is de meest onderschatte regel. Volgens de Belastingdienst-pagina over bezittingen en schulden van minderjarige kinderen worden de bezittingen en schulden van je minderjarige kind toegerekend aan jou als ouder met gezag — niet aan je kind. Concreet:

• Hebben jij en je partner samen het gezag en wonen jullie apart, dan geeft ieder de helft van het vermogen van het kind aan.
• Ben jij de enige ouder met gezag, dan geef je het volledige bedrag aan.

Praktisch betekent dit: het geld dat je voor je kind belegt, telt gewoon mee in jouw eigen box 3-heffing (zie het aparte kennisbankartikel over box 3), bovenop je eigen vermogen. Bij een grote spaarpot voor je kind kan dat je eigen heffingsvrij vermogen sneller opgebruikt zijn dan je denkt.

Hoeveel mag je belastingvrij schenken?

Wil je geld aan je kind schenken in plaats van “gewoon” beleggen namens je kind met je eigen geld? Dan geldt volgens de Belastingdienst een jaarlijkse belastingvrije vrijstelling van € 6.908 in 2026 per kind. Schenk je meer, dan is over het meerdere schenkbelasting verschuldigd door je kind (al is die bij deze bedragen vaak nog beperkt).

Let op: er bestaat ook een eenmalig verhoogde vrijstelling van € 33.129, maar die is alleen beschikbaar als je kind tussen de 18 en 40 jaar oud is — voor een jong kind is die dus (nog) niet relevant. Bewaar die mogelijkheid voor later.

Kun je het geld “beschermen” tegen jezelf of tegen je kind?

Voor situaties waarin het geld echt vergrendeld moet blijven — bijvoorbeeld een erfenis of een letselschade-uitkering — bestaat de BEM-clausule (Belegging, Erfenis en andere gelden Minderjarigen). Volgens de uitleg van de Consumentenbond kan bij zo’n rekening niemand bij het geld — ook jij als ouder niet — behalve met uitdrukkelijke toestemming van de kantonrechter. De clausule vervalt automatisch zodra je kind 18 wordt.

Voor gewoon opzij gezet spaar- of beleggingsgeld is een BEM-clausule niet verplicht — het is een extra beschermingslaag die je zelf kunt kiezen (of die soms wordt opgelegd, zoals bij een schadevergoeding).

Praktische tips

1. Ga na of een aanbieder überhaupt een rekening op naam van een minderjarige toestaat. Dit verschilt sterk per partij: DEGIRO, Interactive Brokers, BrightPensioen, Bitvavo en Coinmerce staan geen minderjarigen toe; Trade Republic biedt een kinderrekening, maar niet voor Nederlandse ingezetenen; bunq, Saxo Bank, Scalable Capital, Brand New Day en Meesman bieden dit wel voor NL-gezinnen. Zie de reviewpagina van de betreffende aanbieder voor de details, en controleer bij een definitieve keuze altijd de actuele voorwaarden rechtstreeks bij de aanbieder zelf.
2. Houd rekening met de fiscale bijtelling bij jezelf. Zie hierboven — dit is geen reden om niet te beleggen, maar wel iets om in je eigen aangifte mee te nemen.
3. Kosten wegen extra zwaar bij een lange horizon. Beleg je vanaf geboorte tot 18 jaar, dan is dat al gauw een langere horizon dan veel volwassen beleggingsdoelen. Zie het kennisbankartikel over fondskosten (TER) voor hoe een klein kostenverschil daar juist over lange termijn het zwaarst optelt.
4. Bepaal vooraf hoe je omgaat met de 18e verjaardag. Omdat de controle dan volledig naar je kind gaat, is het verstandig om daar op tijd met je kind over te praten — niet pas op de dag zelf.
5. Beleg geen geld dat je op korte termijn nodig hebt, ook niet als het voor je kind is bedoeld — dezelfde afweging tussen risico en horizon geldt hier onverkort.