VermogenVergelijkerVeel mensen denken dat ze in box 3 belasting betalen over de rente of het rendement dat ze daadwerkelijk hebben gehaald. Dat is niet zo. De Belastingdienst rekent met een fictief rendement: een vast percentage per soort bezitting, ongeacht wat jouw geld dat jaar echt heeft opgeleverd.
Hoeveel vermogen is belastingvrij in 2026?
Volgens het heffingsvrij vermogen van de Belastingdienst bedraagt dat in 2026 € 59.357 per persoon. Met een fiscale partner geldt dat bedrag voor jullie allebei, dus samen € 118.714. Blijft je vermogen op de peildatum onder dat bedrag, dan betaal je geen box 3-belasting.
Met welke percentages rekent de Belastingdienst in 2026?
Onder de huidige overbruggingswetgeving gelden voor 2026, volgens de berekening van het box 3-inkomen op de voorlopige aanslag 2026 van de Belastingdienst, deze forfaitaire rendementspercentages:
| Categorie | Fictief rendement 2026 |
|---|---|
| Banktegoeden (spaargeld, betaalrekening) | 1,28% |
| Beleggingen en andere bezittingen | 6,00% |
| Schulden | 2,70% |
Over het berekende inkomen betaal je vervolgens 36% belasting.
Belangrijk detail: het percentage voor banktegoeden is gebaseerd op de daadwerkelijke spaarrentes in het lopende jaar en staat daarom pas ná afloop van het belastingjaar definitief vast. Het percentage dat je op een voorlopige aanslag ziet, kan dus nog wijzigen.
Waarom levert dit systeem discussie op?
Omdat het fictieve rendement kan afwijken van je werkelijke rendement. Een voorbeeld met de cijfers van 2026: over € 100.000 aan beleggingen rekent de fiscus met 6,00% — dus € 6.000 aan verondersteld rendement — ook als je portefeuille dat jaar in werkelijkheid verlies heeft geleden. Andersom kan het ook gunstig uitpakken: haal je meer dan 6,00%, dan blijft het meerdere onbelast.
Dat is precies de reden dat het systeem al jaren onderwerp van juridische procedures is. De overheid werkt daarom aan een nieuw stelsel op basis van werkelijk rendement. De actuele planning en status daarvan houdt de Rijksoverheid bij op de tijdlijn Wet werkelijk rendement box 3 — die is de betrouwbaarste plek om te zien wanneer er iets verandert, omdat de invoeringsdatum in het verleden meermaals is verschoven.
Wat betekent dit voor je keuze tussen sparen en beleggen?
Puur fiscaal bekeken wordt spaargeld in 2026 een stuk milder belast dan beleggingen: 1,28% tegenover 6,00% fictief rendement. Dat betekent niet automatisch dat sparen de betere keuze is — het zegt alleen iets over de belastingheffing, niet over het verwachte rendement of het risico. Voor een afweging tussen beide is je beleggingshorizon en risicobereidheid relevanter dan het belastingpercentage alleen.
Wat dit wél praktisch maakt: bij het vergelijken van spaarrentes of beleggingskosten is het netto resultaat na belasting wat telt, niet het brutopercentage dat een aanbieder adverteert.